Denkmalschutz
Wir unterstützen Sie beim Aufbau Ihrer Vermögensverwaltungsstruktur ('Family Office'), zugeschnitten auf Ihre Situation, vom Moment der ersten Idee bis hin zur vollständigen Betriebsbereitschaft Ihrer Vermögensstruktur, die Ihren Bedürfnissen entspricht.
Der wahre Reichtum liegt viel mehr in der dauerhaften Nutzung einer Sache als in ihrem flüchtigen Besitz.
Aristoteles
Typische Strukturierung eines Anlageportfolios im Wert von rund 10 Millionen Euro
Die Errichtung eines Kulturerbegebäudes (genannt " family office(in englischsprachigen Ländern) ist relevant für diejenigen:
- die über ausreichend Vermögen verfügen (sodass die erzielten Gewinne nicht durch Schulungs- und Verwaltungskosten aufgezehrt werden),
- haben daran gearbeitet und/oder arbeiten weiterhin daran, es auszubauen und/oder zu erhalten.
- Sie möchten diese Möglichkeit nutzen, wenn die Zeit reif ist, vor oder während ihres Ruhestands (auch wenn sie sich einen „aktiven“ und zweifellos auch „vielseitigen“ Ruhestand vorstellen).
- Sie möchten sicherstellen, dass ihr Vermögen effektiv (d. h. nicht durch Steuerenteignung beschlagnahmt) an ihre Nachkommen weitergegeben wird.
im Allgemeinen verfolgte Ziele
- Ein rechtliches Vehikel, in dem Vermögen unter reduzierter Besteuerung wachsen kann.
- Genießen Sie Ihren Ruhestand in vollen Zügen ohne übermäßige geistige Belastung.
- Optimierung der Verwaltung, Besteuerung und Übertragung von Vermögenswerten.
- Den Familienfrieden wahren (Konflikte um das Erbe vermeiden).
- Die generationenübergreifende Nachhaltigkeit des Kulturerbes gewährleisten.
Relevanz von family office
| Kriterien | Relevanz | Kommentar |
| Denkmalschutz | Sehr relevant | Ermöglicht die Zentralisierung von Immobilienvermögen, Finanzanlagen, Kunstwerken usw. |
| Steueroptimierung | Entscheidend | Nachlassplanung, Aufteilung des Eigentums, Schenkungen, Lebensversicherung, Dutreil-Vereinbarung usw. |
| Organisierte Übertragung | Sehr relevant | Gründung von Holdinggesellschaften, Familienstiftungen, Familienvereinbarungen. |
| Professionelles Management | Angepasst | A family office kann an kompetente Manager mit personalisiertem Reporting delegieren. |
| Vertraulichkeit / Governance | Günstig | Schaffung diskreter Strukturen mit formalisierter Familienführung. |
| Betriebskosten | Wird bewertet | Die jährlichen Kosten (mehrere zehntausend Euro für ein family office Eine „leichte“ Einstufung ist nur bei einem beweglichen Vermögen von 3 bis 30 Mio. € gerechtfertigt. |
Typisches Profil für hohe Relevanz
- Vermögen > 5-10 Mio. € (Finanzvermögen, Immobilien, Kapitalanlagen).
- Mehrere Erben oder Begünstigte müssen berücksichtigt werden.
- Bereitschaft, Managementaufgaben professionell zu delegieren oder zu organisieren.
- Internationaler Kontext (mehrere Wohnsitze, im Ausland lebende Kinder usw.).
Geeignete Alternativen, wenn das Vermögen unter 3 Mio. € liegt.
| Option | Beschreibung |
| Multi-family office (MFO) | Gemeinsamer Zugriff auf Dienste family office zu geringeren Kosten. |
| Unabhängiger Vermögensverwaltungsberater | Notar + Steueranwalt + Vermögensverwaltungsberater (CGP). |
| Gesellschaft für bürgerliches Erbe (SCP/SARL) | Zur Strukturierung von Familienimmobilien oder beweglichem Vermögen. |
| Familienbesitz | Ein Instrument zur Konsolidierung, Übertragung und Verwaltung von unternehmerischen oder finanziellen Vermögenswerten. |
| Lebensversicherung mit Mehrfachunterstützung | Ein flexibles Instrument für Verwaltung, Besteuerung und Übertragung mit maßgeschneiderten Begünstigtenklauseln. |
Aufbau einer effektiven Vermögensverwaltungsstruktur
Der üblicherweise verfolgte Ansatz umfasst typischerweise die folgenden Aspekte:
- Aufstellung des Vermögens, der Verbindlichkeiten, der Einnahmen und des voraussichtlichen Bedarfs.
- Erbschafts- und Steueranalyse.
- Spende zu Lebzeiten
- Nachfolgeplanung
- Nutzungsrecht / Nießbrauch
- Gründung einer Stiftung
- Familienholding
- Zivilgesellschaft,
- Dutreil-Pakt (französische Steuerregelung, die eine 75%ige Befreiung von der Übertragungssteuer bei der Übertragung von Geschäfts- oder Unternehmensanteilen vorsieht, vorbehaltlich bestimmter Bedingungen der Beibehaltung und der Verpflichtung zur Ausübung der Funktion),
- Treuhandverhältnis (eine Vereinbarung, durch die eine Person die Verwaltung ihres Vermögens einem Vermittler zu ihrem eigenen Vorteil oder zum Vorteil eines Dritten überträgt)
- Private Stiftung
Nicht zu vergessen ist die entscheidende Wahl des geografischen Standorts dieser Rechtsstruktur.
- Verteilungsregeln
- Familienkomitee
- Familiencharta
- Anpassungen an fiskalische Volatilität,
- Anpassungen der Familienstruktur (Geburten, Scheidungen, Todesfälle...),
- geographische Organisation,
- Finanzberichterstattung und -überwachung.
Nützliche Referenzen
- Französische Vereinigung Family Office (AFFO)
- Buch: Der Leitfaden zu Family Office – Eyrolles Verlag
- Notarakte: Erbschaft und Nachlassplanung: Strategien für Rentner – Zeitschrift „La Lettre des Notaires de France“.
Abschließend
Die Schaffung eines family office Eine solche Vermögensstruktur ist relevant für aktive Menschen oder Rentner mit einem beträchtlichen Vermögen, die einen ruhigen Ruhestand genießen und gleichzeitig die Vermögensübertragung an ihre Erben vorausschauend planen möchten. Die Wahl zwischen einer einzigen family office, ein Multi-family office oder Hybridlösungen hängen in erster Linie von Folgendem ab:
- des Vermögensniveaus
- aus dem Spektrum der in Betracht gezogenen Investitionen,
- die Komplexität der Familiensituation,
- das Bedürfnis nach Delegation oder Autonomie.
Bei der Verwaltung eines Portfolios im Wert von rund 10 Millionen Euro ist es wichtig, die Erwartungen anzupassen. Um Ihnen einen besseren Überblick zu geben, finden Sie hier die Unterschiede zwischen der Verwaltung eines Portfolios von 10 Millionen Euro und eines Portfolios im Wert von rund 200 Millionen Euro.