Strukturierung des Kulturerbes
Nous vous accompagnons dans la mise en place de votre structure patrimoniale ('Family Office'), zugeschnitten auf Ihre Situation, vom Moment der ersten Idee bis hin zur vollständigen Betriebsbereitschaft Ihrer Vermögensstruktur, die Ihren Bedürfnissen entspricht.
Der wahre Reichtum liegt viel mehr in der dauerhaften Nutzung einer Sache als in ihrem flüchtigen Besitz.
Aristoteles
Typische Strukturierung eines Anlageportfolios im Wert von rund 10 Millionen Euro
Die Errichtung eines Kulturerbegebäudes (genannt " family office(in englischsprachigen Ländern) ist relevant für diejenigen:
- die über ausreichend Vermögen verfügen (sodass die erzielten Gewinne nicht durch Schulungs- und Verwaltungskosten aufgezehrt werden),
- haben daran gearbeitet und/oder arbeiten weiterhin daran, es auszubauen und/oder zu erhalten.
- Sie möchten diese Möglichkeit nutzen, wenn die Zeit reif ist, vor oder während ihres Ruhestands (auch wenn sie sich einen „aktiven“ und zweifellos auch „vielseitigen“ Ruhestand vorstellen).
- Sie möchten sicherstellen, dass ihr Vermögen effektiv (d. h. nicht durch Steuerenteignung beschlagnahmt) an ihre Nachkommen weitergegeben wird.
im Allgemeinen verfolgte Ziele
- Eine rechtliche Vehikel, in dem Vermögen unter reduzierter Besteuerung wachsen kann.
- Genießen Sie Ihren Ruhestand in vollen Zügen ohne übermäßige geistige Belastung.
- Optimierung der Verwaltung, Besteuerung und Übertragung von Vermögenswerten.
- Den Familienfrieden wahren (Konflikte um die Erbschaft vermeiden).
- Die generationenübergreifende Nachhaltigkeit des Kulturerbes gewährleisten.
Relevanz von family office
| Kriterien | Relevanz | Kommentar |
| Strukturierung des Kulturerbes | Sehr relevant | Ermöglicht die Zentralisierung von Immobilienvermögen, Finanzanlagen, Kunstwerken usw. |
| Steueroptimierung | Entscheidend | Nachlassplanung, Aufteilung des Eigentums, Schenkungen, Lebensversicherung, Dutreil-Vereinbarung usw. |
| Organisierte Übertragung | Sehr relevant | Gründung von Holdinggesellschaften, Familienstiftungen, Familienvereinbarungen. |
| Professionelles Management | Angepasst | A family office kann an kompetente Manager mit personalisiertem Reporting delegieren. |
| Vertraulichkeit / Governance | Günstig | Schaffung diskreter Strukturen mit formalisierter Familienführung. |
| Betriebskosten | Wird bewertet | Die jährlichen Kosten (mehrere zehntausend Euro für ein family office Eine „leichte“ Einstufung ist erst ab einem beweglichen Vermögen von 3 bis 30 Millionen Euro gerechtfertigt. |
Typisches Profil für hohe Relevanz
- Vermögen > 5-10 Mio. € (Finanzvermögen, Immobilien, Kapitalanlagen).
- Mehrere Erben oder Begünstigte müssen berücksichtigt werden.
- Bereitschaft, Managementaufgaben professionell zu delegieren oder zu organisieren.
- Internationaler Kontext (mehrere Wohnsitze, im Ausland lebende Kinder usw.).
Geeignete Alternativen, wenn das Vermögen unter 3 Mio. € liegt.
| Option | Beschreibung |
| Multi-family office (MFO) | Gemeinsamer Zugriff auf Dienste family office zu geringeren Kosten. |
| Unabhängiger Vermögensverwaltungsberater | Notar + Steueranwalt + Vermögensverwaltungsberater (CGP). |
| Gesellschaft für bürgerliches Erbe (SCP/SARL) | Zur Strukturierung von Familienimmobilien oder beweglichem Vermögen. |
| Familienbesitz | Ein Instrument zur Konsolidierung, Übertragung und Verwaltung von unternehmerischen oder finanziellen Vermögenswerten. |
| Lebensversicherung mit Mehrfachunterstützung | Ein flexibles Instrument für Verwaltung, Besteuerung und Übertragung mit maßgeschneiderten Begünstigtenklauseln. |
Aufbau einer effektiven Vermögensverwaltungsstruktur
Der üblicherweise verfolgte Ansatz umfasst typischerweise die folgenden Aspekte:
- Aufstellung von Vermögen, Schulden, Einkommen und voraussichtlichem Bedarf.
- Erbschafts- und Steueranalyse.
- Spende zu Lebzeiten
- Nachfolgeplanung
- Nutzungsrecht / Nießbrauch
- Gründung einer Stiftung
- Familienholding
- Zivilgesellschaft,
- Dutreil-Pakt (französische Steuerregelung, die eine 75%ige Befreiung von der Übertragungssteuer bei der Übertragung von Geschäfts- oder Unternehmensanteilen vorsieht, vorbehaltlich bestimmter Bedingungen der Beibehaltung und der Verpflichtung zur Ausübung der Funktion),
- Fiducie (arrangement par lequel une personne confie l'administration de ses biens à A intermédiaire pour son propre bénéfice ou pour celui d'A tiers)
- Private Stiftung
Nicht zu vergessen ist die entscheidende Wahl des geografischen Standorts dieser Rechtsstruktur.
- Verteilungsregeln
- Familienkomitee
- Familiencharta
- Anpassungen an fiskalische Volatilität,
- Anpassungen der Familienstruktur (Geburten, Scheidungen, Todesfälle...),
- geographische Organisation,
- Finanzberichterstattung und -überwachung.
Nützliche Referenzen
- Französische Vereinigung Family Office (AFFO)
- Buch: Der Leitfaden zu Family Office – Eyrolles Verlag
- Notarakte: Erbschaft und Nachlassplanung: Strategien für Rentner – Zeitschrift „La Lettre des Notaires de France“.
Abschließend
Die Schaffung eines family office Eine solche Vermögensstruktur ist relevant für aktive Menschen oder Rentner mit einem beträchtlichen Vermögen, die einen ruhigen Ruhestand genießen und gleichzeitig die Vermögensübertragung an ihre Erben vorausschauend planen möchten. Die Wahl zwischen einer einzigen family office, A multi-family office oder Hybridlösungen hängen in erster Linie von Folgendem ab:
- des Vermögensniveaus
- aus dem Spektrum der in Betracht gezogenen Investitionen,
- die Komplexität der Familiensituation,
- das Bedürfnis nach Delegation oder Autonomie.
Il est important d'ajuster ses attentes par rapport à la gestion d'A patrimoine de l’ordre de 10 M€. Pour se fixer les idées, voici les différences auxquelles s'attendre entre la gestion d'A patrimoine de 10 M€ et celle d'A patrimoine de l’ordre de 200 M€.