Конструкции объектов культурного наследия
Мы окажем вам поддержку в создании структуры управления активами.Family Office), адаптированный к вашей ситуации, с момента зарождения идеи в вашем сознании до момента полной готовности вашей структуры активов к функционированию и соответствию вашим потребностям.
Богатство в гораздо большей степени заключается в долговременном использовании чего-либо, чем в мимолетном владении этим предметом.
Аристотель
Типичная структура портфеля активов стоимостью около 10 миллионов евро.
Создание объекта культурного наследия (называемого " family office(в англоязычных странах) актуально для следующих категорий лиц:
- которые обладают достаточными активами (так что полученная прибыль не поглощается затратами на обучение и управление),
- работали и/или продолжают работать над его развитием и/или сохранением.
- хотят воспользоваться этим, когда придет время, до или во время выхода на пенсию (даже если они представляют себе «активную» и, несомненно, «эклектичную» пенсию).
- желают обеспечить эффективную (то есть «не конфискованную в финансовом плане») передачу имущества своим потомкам.
Цели, которые обычно преследуются
- Наличие юридического инструмента, позволяющего приумножать активы при сниженном налогообложении.
- Наслаждайтесь пенсией в полной мере, без чрезмерной психологической нагрузки.
- Оптимизация управления, налогообложения и передачи активов.
- Сохраняйте семейную гармонию (избегайте конфликтов из-за наследства).
- Обеспечение сохранения культурного наследия для будущих поколений.
Актуальность family office
| Критерии | Релевантность | Комментарий |
| Конструкции объектов культурного наследия | Очень актуально | Позволяет централизовать активы в сфере недвижимости, финансовые активы, произведения искусства и т. д. |
| Оптимизация налогообложения | Ключевой | Планирование наследства, раздел имущества, пожертвования, страхование жизни, соглашение Дютрейля и т. д. |
| Организованная передача | Очень актуально | Создание холдинговых компаний, семейных фондов, семейных соглашений. |
| Профессиональное управление | Адаптированный | А family office может делегировать задачи компетентным менеджерам с персонализированной отчетностью. |
| Конфиденциальность / Управление | Благоприятный | Создание обособленных структур с формализованным семейным управлением. |
| Эксплуатационные расходы | Подлежит оценке | Годовые затраты (несколько десятков тысяч евро на человека) family office «Легкий» вариант оправдан только при наличии движимого имущества в размере 3-30 млн евро. |
Типичный профиль для высокой релевантности
- Активы > 5-10 млн евро (финансовые активы, недвижимость, инвестиции).
- Необходимо учитывать интересы нескольких наследников или бенефициаров.
- Готовность делегировать полномочия или организовывать управление на профессиональном уровне.
- Международный контекст (несколько мест жительства, дети-экспатрианты и т. д.).
Подходящие альтернативы, если активы составляют менее 3 млн евро.
| Вариант | Описание |
| Много-family office (МФО) | Совместный доступ к услугам family office по более низкой цене. |
| Независимый консультант по управлению активами | Нотариус + налоговый юрист + консультант по управлению активами (CGP). |
| Компания по охране гражданского наследия (SCP/SARL) | Для структурирования семейной недвижимости или движимого имущества. |
| Семейное владение | Инструмент для консолидации, передачи и управления предпринимательскими или финансовыми активами. |
| Страхование жизни с многосторонней поддержкой | Гибкий инструмент для управления, налогообложения и передачи средств с возможностью индивидуальной настройки положений о бенефициарах. |
Создание эффективной структуры управления активами
Обычно применяемый подход охватывает следующие аспекты:
- Отчет об активах, обязательствах, доходах и предполагаемых потребностях.
- Анализ наследования и налогообложения.
- Пожертвование при его жизни
- планирование преемственности
- Право пользования / узуфрукта
- Создание фонда
- Семейная холдинговая компания
- Гражданское общество,
- Соглашение Дютрей (французская налоговая система, позволяющая получить 75% освобождение от налога на передачу прав собственности при передаче акций предприятия или компании при соблюдении определенных условий сохранения и передачи функций).
- Доверительное управление (соглашение, в соответствии с которым лицо передает управление своими активами посреднику в своих собственных интересах или в интересах третьего лица).
- Частный фонд
Не следует забывать и о решающем выборе географического местоположения этой правовой структуры.
- Правила распространения
- Семейный комитет
- Семейная хартия
- корректировки в связи с фискальной нестабильностью,
- адаптация к структуре семьи (рождения, разводы, смерти...),
- географическая организация,
- Финансовая отчетность и мониторинг.
Полезные ссылки
- Французская ассоциация Family Office (AFFO)
- Книга: Путеводитель по Family Office – Издательство «Эйроль»
- Нотариальное дело: Активы и наследство: стратегии для пенсионеров – Журнал «La Lettre des Notaires de France».
В заключение
Создание family office или связанная с этим структура активов актуальна для активного человека или пенсионера со значительными активами, который желает как наслаждаться спокойной пенсией, так и разумно спланировать передачу своего состояния наследникам. Выбор между одним вариантом family office, много-family office Выбор гибридных решений будет зависеть, прежде всего, от:
- уровень благосостояния,
- из числа рассматриваемых инвестиций,
- сложность семейной ситуации,
- необходимость делегирования полномочий или автономии.
Важно скорректировать свои ожидания при управлении инвестиционным портфелем стоимостью около 10 миллионов евро. Чтобы дать вам лучшее представление, вот различия, которые следует ожидать при управлении портфелем в 10 миллионов евро и портфелем стоимостью около 200 миллионов евро.