Структура управления активами позволяет группировать разрозненные активы (недвижимость, счета, ценные бумаги, акции, коллекции и т. д.), управление которыми сопряжено со сложностью, затратами, неликвидностью и рисками судебных разбирательств.

Как ?

• Позволяет получить консолидированное представление об активах путем группировки и размещения активов в одной или нескольких специализированных организациях (холдинговая компания, компания по управлению активами, люксембургская страховая компания).
• Это упрощает передачу, поскольку предполагает передачу акций или контрактов, а не разрозненных активов для распределения.
• Уменьшает сложность административных процедур и вопросов наследования.

Структура планирования наследства позволяет заблаговременно планировать преемственность и эффективно передавать имущество наследникам.

Как ?

• Соглашения между акционерами или соглашения о правопреемстве призваны обеспечить непрерывность владения активами и предотвратить принудительную продажу.
• Индивидуально настраиваемые положения о выгодоприобретателях в договорах страхования жизни.
• Разделение права собственности (узуфрукт/простое право собственности) с целью постепенной передачи права собственности для предотвращения прогрессивного роста налоговой нагрузки.
• Семья сохраняет контроль посредством организованного управления (семейный устав, семейный совет, инвестиционный комитет).

Структура управления активами позволяет оптимизировать налог на наследство за счет разумного применения правил налогового резидентства созданных структур.

Как ?

• Страхование жизни в Люксембурге позволяет передавать права на него вне наследства с льготным налогообложением.
• Концепция Holding patrimoniale предполагает передачу в дар акций компании, а не валовых активов, что позволяет применять существенные льготы и осуществлять контролируемую и справедливую оценку.
• Фонды/трасты обеспечивают защиту активов, управление ими из поколения в поколение и постепенную передачу.

Грамотно составленный план распоряжения имуществом ограничивает споры о наследстве, которые могут возникнуть из-за недостаточной ясности или справедливости (а иногда и из-за жадности члена семьи). Он защищает семейную гармонию, предотвращает раздоры и исключает принудительную продажу имущества или тупиковые ситуации для всех сторон.

Как ?

• Заранее определите четкие правила распространения.
• Обеспечивает прозрачность в отношении активов и их оценки.
• Позволяет интегрировать механизмы семейной медиации (семейный совет).

Семейная структура управления имуществом обеспечивает единство активов и профессиональное управление ими после наследования. Она позволяет избежать фрагментации имущества (например, раздела недвижимости между несколькими наследниками, что приводит к значительной потере стоимости) и создает «династическое видение» (иными словами, многопоколенное).

Как ?

• Холдинговая компания владеет недвижимостью, долевыми инвестициями и ценными активами (произведениями искусства, старинными автомобилями, ювелирными изделиями и т. д.).
• Наследники получают акции холдинговой компании, но управление остается централизованным и глобальным, что позволяет адаптировать арбитражные разбирательства к изменениям.

А family office Или же семейный фонд может включать в себя организованные механизмы благотворительности (благотворительные фонды, целевые фонды) или позволять преследовать определенные интересы.

Как ?

• Интеграция семейных ценностей и видения в планирование преемственности, выходящая за рамки чисто финансовых аспектов.
• Путем финансирования расходов, связанных с реализацией этих конкретных интересов.